V zahraničním obchodě se používají čtyři základní způsoby platby. Liší se v jedné věci: zda dříve odejde zboží, nebo peníze, a jakou roli v tom hraje banka. Dva z nich — akreditiv a inkaso — se řídí jednotnými pravidly Mezinárodní obchodní komory (ICC).

Ve zkratce

  • Při platbě předem nese riziko kupující, při otevřeném účtu prodávající. Akreditiv a inkaso stojí mezi nimi.
  • Akreditiv je závazek banky zaplatit proti dokladům, které odpovídají jeho podmínkám. Řídí se pravidly UCP 600.
  • Při inkasu banka doklady jen vydá proti zaplacení nebo akceptaci směnky. Sama platbu neslibuje. Řídí se pravidly URC 522.
  • Banky u obou nástrojů pracují s doklady, ne se zbožím.

Platba předem a otevřený účet

  • Platba předem. Kupující zaplatí před odesláním zboží. Do dodání má v rukou jen smlouvu.
  • Otevřený účet. Prodávající zboží odešle a vystaví fakturu se splatností. Do zaplacení nemá jiné zajištění než to, které si strany sjednaly zvlášť.

Dokumentární akreditiv (UCP 600)

  • Banka kupujícího se zaváže zaplatit prodávajícímu, když předloží doklady určené v akreditivu — zpravidla fakturu, přepravní doklad a pojistný doklad.
  • Akreditiv je neodvolatelný, i když to v něm není uvedeno (článek 3).
  • Je nezávislý na kupní smlouvě. Banka nezkoumá zboží ani plnění smlouvy (články 4 a 5).
  • Na kontrolu dokladů má banka nejvýše pět bankovních dnů po dni předložení (článek 14).
  • Doklady, které podmínkám neodpovídají, může banka odmítnout.
  • Potvrzený akreditiv přidává závazek druhé banky, obvykle v zemi prodávajícího (článek 8).

Dokumentární inkaso (URC 522)

  • Prodávající předá doklady své bance s pokynem, za jakých podmínek je má banka v zemi kupujícího vydat.
  • D/P (dokumenty proti zaplacení): kupující dostane doklady, až když zaplatí.
  • D/A (dokumenty proti akceptaci): kupující dostane doklady po přijetí směnky splatné později.
  • Banky jednají podle pokynů. Nezaručují, že kupující zaplatí nebo směnku přijme.

Co se často zaměňuje

  • Akreditiv nezaručuje kvalitu zboží. Banka platí proti dokladům; spor o zboží se řeší podle kupní smlouvy.
  • Při inkasu D/A získá kupující doklady — a s nimi zpravidla i zboží — dříve, než zaplatí.
  • Bankovní záruka a stand-by akreditiv jsou jiné nástroje. Banka podle nich platí až tehdy, když dlužník svůj závazek nesplní.