Во внешней торговле используются четыре основных способа расчётов. Различаются они одним: что уходит раньше — товар или деньги — и какую роль играет банк. Два из них — аккредитив и инкассо — подчиняются унифицированным правилам Международной торговой палаты (ICC).

Коротко

  • При предоплате риск несёт покупатель, при открытом счёте — продавец. Аккредитив и инкассо находятся между ними.
  • Аккредитив — это обязательство банка заплатить против документов, которые соответствуют его условиям. Он регулируется правилами UCP 600.
  • При инкассо банк лишь выдаёт документы против платежа или акцепта векселя. Сам он платить не обязуется. Инкассо регулируется правилами URC 522.
  • В обоих случаях банки работают с документами, а не с товаром.

Предоплата и открытый счёт

  • Предоплата. Покупатель платит до отгрузки товара. До поставки у него на руках только договор.
  • Открытый счёт. Продавец отгружает товар и выставляет счёт со сроком оплаты. До оплаты у него нет иного обеспечения, кроме того, о котором стороны договорились отдельно.

Документарный аккредитив (UCP 600)

  • Банк покупателя обязуется заплатить продавцу, когда тот представит документы, указанные в аккредитиве, — как правило, счёт, транспортный документ и страховой документ.
  • Аккредитив является безотзывным, даже если в нём это не указано (статья 3).
  • Он независим от договора купли-продажи. Банк не проверяет товар и исполнение договора (статьи 4 и 5).
  • На проверку документов у банка не более пяти банковских дней после дня представления (статья 14).
  • Документы, не соответствующие условиям, банк может отклонить.
  • Подтверждённый аккредитив добавляет обязательство второго банка, обычно в стране продавца (статья 8).

Документарное инкассо (URC 522)

  • Продавец передаёт документы своему банку с инструкцией, на каких условиях банк в стране покупателя должен их выдать.
  • D/P (документы против платежа): покупатель получает документы только после оплаты.
  • D/A (документы против акцепта): покупатель получает документы после акцепта векселя с более поздним сроком платежа.
  • Банки действуют по инструкциям. Они не гарантируют, что покупатель заплатит или акцептует вексель.

Что часто путают

  • Аккредитив не гарантирует качество товара. Банк платит против документов; спор о товаре решается по договору купли-продажи.
  • При инкассо D/A покупатель получает документы — а с ними, как правило, и товар — раньше, чем заплатит.
  • Банковская гарантия и резервный аккредитив — другие инструменты. По ним банк платит лишь тогда, когда должник не исполнил обязательство.