V zahraničnom obchode sa používajú štyri základné spôsoby platby. Líšia sa v jednej veci: či skôr odíde tovar, alebo peniaze, a akú úlohu v tom hrá banka. Dva z nich — akreditív a inkaso — sa riadia jednotnými pravidlami Medzinárodnej obchodnej komory (ICC).

V skratke

  • Pri platbe vopred nesie riziko kupujúci, pri otvorenom účte predávajúci. Akreditív a inkaso stoja medzi nimi.
  • Akreditív je záväzok banky zaplatiť proti dokladom, ktoré zodpovedajú jeho podmienkam. Riadi sa pravidlami UCP 600.
  • Pri inkase banka doklady len odovzdá proti zaplateniu alebo akceptácii zmenky. Sama platbu nesľubuje. Riadi sa pravidlami URC 522.
  • Banky pri oboch nástrojoch pracujú s dokladmi, nie s tovarom.

Platba vopred a otvorený účet

  • Platba vopred. Kupujúci zaplatí pred odoslaním tovaru. Do dodania má v rukách len zmluvu.
  • Otvorený účet. Predávajúci tovar odošle a vystaví faktúru so splatnosťou. Do zaplatenia nemá iné zabezpečenie než to, ktoré si strany dohodli zvlášť.

Dokumentárny akreditív (UCP 600)

  • Banka kupujúceho sa zaviaže zaplatiť predávajúcemu, keď predloží doklady určené v akreditíve — spravidla faktúru, prepravný doklad a poistný doklad.
  • Akreditív je neodvolateľný, aj keď to v ňom nie je uvedené (článok 3).
  • Je nezávislý od kúpnej zmluvy. Banka neskúma tovar ani plnenie zmluvy (články 4 a 5).
  • Na kontrolu dokladov má banka najviac päť bankových dní po dni predloženia (článok 14).
  • Doklady, ktoré podmienkam nezodpovedajú, môže banka odmietnuť.
  • Potvrdený akreditív pridáva záväzok druhej banky, obvykle v krajine predávajúceho (článok 8).

Dokumentárne inkaso (URC 522)

  • Predávajúci odovzdá doklady svojej banke s pokynom, za akých podmienok ich má banka v krajine kupujúceho vydať.
  • D/P (dokumenty proti zaplateniu): kupujúci dostane doklady, až keď zaplatí.
  • D/A (dokumenty proti akceptácii): kupujúci dostane doklady po prijatí zmenky splatnej neskôr.
  • Banky konajú podľa pokynov. Nezaručujú, že kupujúci zaplatí alebo zmenku prijme.

Čo sa často zamieňa

  • Akreditív nezaručuje kvalitu tovaru. Banka platí proti dokladom; spor o tovar sa rieši podľa kúpnej zmluvy.
  • Pri inkase D/A získa kupujúci doklady — a s nimi spravidla aj tovar — skôr, než zaplatí.
  • Banková záruka a stand-by akreditív sú iné nástroje. Banka podľa nich platí až vtedy, keď dlžník svoj záväzok nesplní.